Machine learning e Inteligencia Artificial serán algunas herramientas del Servicio de Administración Tributaria (SAT) para detectar la evasión y elusión fiscal, así como para la fiscalización de los contribuyentes.
La autoridad fiscal implementará modelos de analítica de grafos (que permite entender de mejor manera los datos) y machine learning (aprendizaje automático) para la clasificación de los contribuyentes de riesgo, la identificación de redes complejas de elusión y evasión, señala el SAT en su Plan Maestro 2024.
Con ello, también buscará la detección de inconsistencias en Complementos Fiscales Digitales por Internet (CFDI) asociadas con el contrabando y empresas fachada, para revisar los siguientes rubros: actividades vulnerables, aplicaciones improcedentes de saldos a favor de IVA, impuestos de comercio exterior, impuestos internos, mercado de combustibles, operaciones simuladas, simulación de pensiones y tercerización de pago de nóminas.
En este año, los esfuerzos de programación y fiscalización estarán enfocados en 18 sectores, entre los que destaca el automotriz, logística y transporte, hidrocarburos, plataformas tecnológicas, publicidad, bebidas alcohólicas y cigarros, comercio mayorista y minorista, construcción, electrónicos, entretenimiento y espectáculos.
Asimismo el sector farmacéutico, hotelería y alojamiento, metalurgia, paquetería y mensajería, seguros y servicios financieros, servicios inmobiliarios, servicios privados de educación y servicios privados de salud.
Según el Plan Maestro 2024 del fisco, los principales conceptos y conductas objeto de fiscalización serán: uso de planes privados de pensiones, asimilados a salarios, subcontratación y Régimen Simplificado de Confianza (Resico) para evadir el correcto pago de nómina; reestructuras corporativas y los efectos fiscales en escisiones, fusiones y reestructuras internacionales; enajenaciones de acciones y otros intangibles.
BUSCA SAT REBASAR $4.5 BILLONES DE RECAUDACIÓN
Con el objetivo de mantener una recaudación histórica -la cual alcanzó 4 billones 517 mil 730 millones de pesos en 2023-, el Servicio de Administración Tributaria (SAT) presentó su Plan Maestro 2024, en el que destaca la aplicación de Inteligencia Artificial (IA) para mejorar los procesos de fiscalización, así como el fortalecimiento de la atención al contribuyente.
Mediante la implementación de modelos de analítica de grafos y machine learning (aprendizaje automático) se va a clasificar a los contribuyentes de riesgo, identificar redes complejas de elusión y evasión fiscal, así como detectar inconsistencias en Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI) asociadas con el contrabando y empresas fachada.
Esta tecnología se enfocará en sectores como automotriz, bebidas alcohólicas y cigarros, construcción, farmacéutico, hidrocarburos, logística, plataformas tecnológicas, servicios inmobiliarios, seguros y servicios financieros, y transporte.
De igual forma, se va a fortalecer la fiscalización a esquemas de fideicomisos y empresas de intermediación crediticia, revisión a plataformas tecnológicas, de comercio y cobros electrónicos, así como de operaciones de comercio exterior y operativos de combate al contrabando y seguimiento al cumplimiento de obligaciones de controles volumétricos.
El Plan Maestro 2024 también establece mejoras para una atención más eficiente en los más de 35 trámites que se realizan de manera presencial, por lo que las solicitudes de citas se atenderán dentro de los primeros 10 días hábiles.
Asimismo, para ampliar la cobertura de servicios, el SAT abrirá nuevas oficinas de atención en los cinco estados con mayor demanda, las cuales se sumarán a las 157 que actualmente hay en el país. De igual forma, se va a reforzar el programa de Oficina Móvil en las 32 entidades del país para acercar los servicios a lugares de difícil acceso, brindar atención prioritaria a migrantes, refugiados, personas de la tercera edad, pueblos originarios, mujeres embarazadas y personas con discapacidad.
Finalmente, en materia jurídica se establece un incremento de la presencia ante los órganos jurisdiccionales a través de acciones de litigio en defensa del interés fiscal.
